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发文单位:桂平市文化广电体育和旅游局成文日期:2019年09月23日
标  题:关于印发桂平市文化广电体育和旅游局内部管理制度的通知
发文字号: 浔文旅发〔2019〕26号 发布日期:2019年09月23日

关于印发桂平市文化广电体育和旅游局内部管理制度的通知

2019-09-23 10:43     来源:桂平市文化广电体育和旅游局
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各股室、二层机构:

  根据我局实际,经局党组研究决定,现将桂平市文化广电体育和旅游局内部管理制度《桂平市文化广电体育和旅游局“三重一大”管理制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局保密制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局财务管理制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局干部职工行为规范》、《桂平市文化广电体育和旅游局工作制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局固定资产管理制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局政治学习制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局合同管理制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局建设项目管理制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局勤政廉政制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局收入管理制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局首问责制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局业务学习培训制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局预算管理制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局政府采购管理制度》、《桂平市文化广电体育和旅游局支出管理制度》印发给你们,请认真落实。

 

  附件:1.《桂平市文化广电体育和旅游局“三重一大”管理制度》

      2.《桂平市文化广电体育和旅游局保密制度》

      3.《桂平市文化广电体育和旅游局财务管理制度》

      4.《桂平市文化广电体育和旅游局干部职工行为规范》

      5.《桂平市文化广电体育和旅游局工作制度》

      6.《桂平市文化广电体育和旅游局固定资产管理制度》

      7.《桂平市文化广电体育和旅游局政治学习制度》

      8.《桂平市文化广电体育和旅游局合同管理制度》

      9.《桂平市文化广电体育和旅游局建设项目管理制度》

      10.《桂平市文化广电体育和旅游局勤政廉政制度》

      11.《桂平市文化广电体育和旅游局收入管理制度》

      12.《桂平市文化广电体育和旅游局首问责制度》

      13.《桂平市文化广电体育和旅游局业务学习培训制度》

      14.《桂平市文化广电体育和旅游局预算管理制度》

      15.《桂平市文化广电体育和旅游局政府采购管理制度》

      16.《桂平市文化广电体育和旅游局支出管理制度》

 

 

桂平市文化广电体育和旅游局

2019年9月23日

附件1

 

桂平市文化广电体育和旅游局“三重一大”管理制度

 

   为落实中共中央关于“重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用,必须经集体讨论做出决定”的制度(以下简称 “三重一大”制度),现结合桂平市文化广电体育和旅游局(以下简称:本单位)工作实际制定本制度。 

一、“三重一大”事项的主要内容

(一)重大事项决策     

凡涉及桂平市文化广电体育和旅游局(以下简称:本单位)改革、发展和稳定,关系工作人员切身利益的重大问题,均属于重大事项决策的范围,主要内容包括: 

1、上级有关党和国家的路线、方针、政策的会议和文件精神的贯彻和落实; 

2、单位组织建设、精神文明建设和思想政治工作中的重大问题; 

3、整体工作规划、年度工作计划、工作目标的确定;

4、财务年度预算调整,财务决算; 

5、涉及本单位的重大改革方案和改革措施的制定; 

6、工资、待遇、医保等涉及全体工作人员的事项; 

7、重大人身伤亡、责任事故、突发事件的处理;

8、重大项目安排建设;

9、大额资金使用;

10、局领导班子认为应当集体研究决定的其他重要问题。 

(二)重要人事任免 

1、中层以上干部的任免;

2、后备干部推荐、选拔; 

3、领导班子工作分工。 

(三)重要项目安排 

1、办公设备(指固定资产)的购置;

2、组织开展大型活动资金的安排意见;

3、交通工具大增加;

4、其他需要集体研究决定的重要事项、资金安排。

(四)大额度资金使用标准:支出金额一个事项一次使用现金在1万元以上和局属各单位一次性花费5000元以上的。

二、集体决策的机制和程序 

(一)集体决策的机制和程序 

对重大问题,通过党组会、党组扩大会、班子成员会讨论决定。以上会议根据工作需要,由会议主持人确定,可以邀请有关股室的负责同志在讨论相关议题时列席会议。 

(二)民主决策程序 

依照国家法律、法规和相关规章,凡属“三重一大”事项,提交决策之前,要经过必要分析,进行讨论并做好记录,采取民主集中的原则,做出决策。 

三、集体决策机构议事规则 

(一)认真贯彻民主集中制原则,充分听取与会人员意见,确保决策的科学化、民主化、制度化。 

(二)通过党组会、党组扩大会、班子成员会议如有重大议题或重要人事任免,出席人数需达到应出席人数的2/3,会议方可举行。 

(三)集体决策决议事项,一般应坚持少数服从多数的原则。会议表决事项,重大议题或重要人事任免事项表决,以赞成票超过应到会人数的2/3为通过。 

(四)会议决定的事项,应明确落实部门和责任人。

(五)“三重一大”事项决策的情况,包括决策参与人、决策事项、决策过程、决策结论等,要以会议通知、议程、记录、决定等形式留下文字性资料,并存档备查。 

四、“三重一大”事项决策的实施 

(一)集体决定的事项,由领导班子成员按照分工组织实施,个人不得擅自改变或拒绝执行。

(二)领导干部要严格按照党风廉政建设责任制得要求,带头执行“三重一大”的有关规定,并要求所分管的股室严格执行有关规定。

五、“三重一大”的监督管理

(一)领导干部要严格按照党风廉政建设责任制的要求,带头执行“三重一大”的有关规定,并要求所分管的科室和局属单位严格执行有关规定;

(二)凡涉及“三重一大”问题的工作会议、主任办公会、委党组会,必须有详实的会议记录。会议记录存档备查;

(三)对于凡未按规定程序审批或未按规定要求签字的,局办公室拒绝加盖公章,涉及资金支出的财务部门拒绝拨款报帐;

(四)对于未按规定程序选拔的干部,干部任免、奖惩及财务支出等事项,按规定进行公示或公布,接受群众监督;

(六)纪检工作主要负责人每半年进行一次检查,对“三重一大”所规定的事项的进行监督,并将检查监督结果向党组会汇报,必要时向全体干部职工通报,对违反规定的责任人进行相关责任追究。

六、责任追究 

(一)凡属下列情况给国家、集休、我局造成重大经济损失和严重政治影响的要追究责任: 

1.不履行或不正确履行“三重一大”制度决策程序,不执行或擅自改变集体决定的;

2.未经集体讨论决定而个人决策,事后又不通报的; 

3.未向领导集体提供真实情况而造成错误决定的责任人; 

4.执行决策后发现可能造成损失,能够挽回而不采取措施纠正的; 

5.其它因违反本实施办法而造成失误的。 

(二)责任追究主要依据本人职责范围,明确集体责任、个人责任或直接领导、主要领导责任。 

(三)对给我局造成重大损失和严重政治影响的责任人,根据事实、性质、情节应承担的责任,依法依纪追究。

 

附件2

 

桂平市文化广电体育和旅游局保密制度

 

  桂平市文化广电体育和旅游局(以下简称:本单位)全体人员要认真学习《保密法》,全面贯彻落实《中共中央关于加强新形势下保密工作的决定》精神。模范遵守宪法和法律,以高度的政治责任感,保守国家秘密,维护国家的安全和利益,在工作中应严格遵守下列规定:

 一、全体工作人员必须遵守党和国家的保密法规以及有关保密纪律制度。

 二、严守秘密。做到不该说的不说,不该问的不问,不该传的不传。领导干部应带头做好保密工作。

 三、不准私自把机密文件带出本单位,不得携带秘密文件、资料办理无关事宜。

 四、严禁泄露各类会议正在研究、尚未决定,不宜公开的内容。

 五、不准随便私自复制、翻印、摘录机密文件,与人通信和谈话不准涉及机密文件内容,不在普通电话、明码电报、普通邮电传达机密事项,严禁密级文件在普通传真机上传送。

 六、各种秘密文件,资料要定期清查和按时归档、收退、销毁,清理及销毁文件要由两人以上逐件登记,经领导批准和监销人员在清单上签字后,到指定的地点销毁。

 七、借阅秘密文件,要做好审批登记手续,阅后应及时归还保密人员存放。发现失密、泄密情况,要及时报告处理。

 八、保密工作人员调离工作岗位,必须将自己保管的文件资料和有关的登记簿等,进行移交并办理相关手续。

  九、对保密工作做得好的,要给予表扬;对泄密者,轻的批评,严重的给予处分。

 

附件3

 

桂平市文化广电体育和旅游局财务管理制度

 

 一、财务人员必须遵守国家法律和法规,严格执行财经纪律。

 二、财务人员要勤俭节约,合理开支,尽可能做到少花钱,多办事,规范因公出国(境)经费、公务用车购置及运行、公务接待的管理。

 三、收支管理:

(一)经费收支统一由财务股和财务人员管理。

(二)财务人员的账目要做到日清月结,按时记账,按时填报财务报表。

(三)报销单据必须符合财务规定,有经手人签字,主要领导审批。

(四)收入、支出凭证必须真实,不得弄虚作假,要严格把关。

 四、财务纪律:

 (一)财务库存现金要符合规定,防止丢失被盗。

 (二)财务人员不得贪污,挪用公款。

 (三)报销单据必须实事求是,不得弄虚作假,扩大报销金额。

  五、要厉行节约,反对浪费,提倡绿色环保和节能,比如:做到人离灯熄,下班要关掉电源,空调要设置在26°以上。

 

附件4

桂平市文化广电体育和旅游局干部职工行为规范

 

  一、工作时间内,保持办公场所肃静。

  二、接待来访群众,要热情大方,服务周到,语言、举止文明。

  三、使用电话时要做到文明礼貌用语,通话简明扼要,不准使用办公电话聊天或谈论与工作无关的事情。

  四、办公室要保持干净整洁,桌面资料和办公物品摆放要整齐有序,下班前要将办公物品和文件资料收拾整齐。

  五、个人衣冠整洁,仪表端庄,不得穿拖鞋上班。

  六、上班时间若外出办事,应报告本股室的股长及办公室负责人,并向分管领导报告,以便有事联系。

 

附件5

 

桂平市文化广电体育和旅游局工作制度

 

  一、服从单位的工作安排,积极完成领导交办的事项和工作任务。

  二、日常工作中既要各司其职、各负其责,又要密切配合,互相帮助,共同完成领导布置的工作。

  三、实事求是,不能以虚假手段应付工作或获取荣誉和其他利益。

  四、按时上下班,不得迟到、早退;上班时间不能擅自离岗办私事,不能在单位内办理私人事务。

  五、有事请假必须经单位领导批准。半天以内经副职以上领导批准,一天以上须经主要领导批准。

  六、不能用单位的办公设备,比如电脑、复印机、电话等办私事,确需为其他单位提供帮助的,必须经领导同意。

  七、做好来访群众的接待工作,做到热情大方,耐心细致。

  八、遵守有关保密规定,做好保密工作。

  九、加强请示汇报和信息反馈。重大事项必须做好记录并及时向领导请示汇报。向上级部门汇报或向有关部门通报的情况必须经领导审核把关。对领导交办的事项要积极完成,并及时将结果反馈给领导。

 

附件6

 

桂平市文化广电体育和旅游局固定资产管理制度

 

  为了加强桂平市文化广电体育和旅游局(以下简称:本单位)固定资产的管理,掌握固定资产使用情况,提高使用率,确保国有财产不受损失,依据《行政事业单位国有资产管理办法》,结合本单位工作实际情况,特制定本制度。

  第一条  管理范围

  固定资产是指使用期限超过一年,单位价值在1000元以上(其中:专用设备单位价值在1500元以上),并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理。

  第二条  管理职务分离

  (1)资产的实物管理与记账登记要相分离;

  (2)实物账与财务明细账必须核对一致;

  (3)保管财产物资和对其进行记录的职务要分离;

  (4)保管财产物资和使用这些财产物资的职务要分离;

  (5)执行某些经济业务和监督这些业务的职务要分离。

   第三条  固定资产管理部门

   1、  办公室为本单位固定资产实物管理部门;

   2、办公室的职责:办公室负责会同财务等部门按照有关规定落实本单位国有资产配置标准;负责资产购置、处置、出租、出借等事项的初审;组织实施单位国有资产的使用、处置和调剂工作;负责组织单位国有资产产权登记、产权界定、产权纠纷调处、资产评估、资产清查、资产统计报告等工作;负责单位国有资产监督和管理;负责向有关部门报告有关国有资产管理工作。

  第四条  国有资产保管与使用

  依据《行政事业单位国有资产管理办法》,财会部门要建立国有资产台帐,定期清查盘点,做到账、卡、物相符,防止国有资产流失。未经批准不得对外出租、出借国有资产。特殊情况确需出租、出借的,应当事先报有关部门审核批准。利用国有资产出租出借所获得的收入,应当及时上缴财政,实行专户管理,并按会计制度进行账务处理。

  第五条  资产配置与调剂

  依据《行政事业单位国有资产管理办法》,办公室对现有的资产,应当按上级规定的标准进行配备;对没有规定配备标准的资产,应当从实际出发,从严控制,合理配备。单位资产购置必须纳入政府采购预算,实行政府采购。属于基建工程类资产配置,必须公开招标,并由财政投资评审中心进行预、决算评审。

  第六条  资产处置

  依据《行政事业单位国有资产管理办法》,处置应当遵循公开原则,先审批后处置原则。单位处置国有资产,必须严格履行审批手续,未经批准不准处置,处置范围包括:单位的土地、建筑物、构筑物、附着物、闲置的资产;因技术原因并经过科学论证,确需报废、淘汰的资产,盘亏、呆账及非正常损失的资产,已超过使用年限无法使用的资产,其他按国家和上级部门规定需要进行处置的资产。

  第七条  资产统计与清查

  国有资产实行年度统计和报告制度。应当按年度向财政部门报送资产统计报告,并对其国有资产占有、使用、变动、处置等情况做出文字分析说明。

  第八条  财务部门负责对本单位国有资产的会计财务核算工作,按照会计制度做好本单位资产的账务处理工作。

  第九条  建立制度所防控的风险

  最大程度保证本单位的固定资产无闲置、浪费和流失的现象,提高经费的使用效率。

  本制度自公布之日起实施。

 

附件7

 

桂平市文化广电体育和旅游局政治学习制度

 

  一、政治学习要以党的路线、方针、政策,马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导。

  二、每月学习时间不少于两天,机关干部、职工一律不得缺席,若有特殊情况,必须向单位领导请假。

  三、年初制订政治学习计划并根据各个时期的实际情况,作适当调整。

  四、文化广电体育和旅游局全体干部、职工都要积极参加政治学习,并做好学习笔记,写好学习心得,局办要做好考勤记录和学习记录。

  五、政治学习主要以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导以及市委要求使用的教材为主,辅以时事政治、上级文件等为学习内容。

  六、学习方式主要采取集中学习、讨论交流和自学等,自学时间每个干部职工每周不少于2个小时。

  七、做好学习记录,做到每次集中学习有记录,人人有学习有笔记,每年每个干部职工写心得体会文章不少于2篇。

 

附件8

 

桂平市文化广电体育和旅游局合同管理制度

 

   为规范桂平市文化广电体育和旅游局(以下简称:本单位)合同签订行为,减少因合同签订、履行不当造成的损失,有效维护单位合法权益,根据《中华人民共和国合同法》,结合本单位的实际情况, 制定本办法。

  第一条  本制度所指合同是指单位与平等主体的自然人、法人和组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议,冠以合同、合约、契约、意向书等名称的规范性文件,包括与合同有关的附件、备忘录、保证书等各类法律文书。

  第二条  合同的订立、履行

  根据《中华人民共和国合同法》,办公室负责单位对外合同的订立并对合同履行情况实施有效监督。其主要职责为:

  一、负责合同项目的调研、评估、提供初步意见。

  二、审查合同相对方的主体资格、资信、履约能力。

  三、负责订立合同的协商与谈判,合同文本拟定与修改。

  四、将合同文本等资料报相关部门进行合法性审查。

  五、根据要求提供相关材料,配合相关部门对合同进行监督、检查。

  六、负责合同履行,合同履行过程中,因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的,应当及时采取应对措施。对于需要补充、变更或解除合同的,应按照国家有关规定进行严格的监督审查,并向单位领导报告。

  七、负责合同纠纷的协商、调解、仲裁、诉讼等活动。

  八、保管合同文本及与履行、变更、解除合同有关的文件资料,并负责按规定整理、移交。重要合同还需经法律顾问审核后由单位主要领导人审批和签署,办公室妥善保管和使用合同用章,严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同,严禁违规签订担保、投资和借贷合同。财务部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的,财务部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。

  第三条  合同归档

  合同终止时或履约完成时,合同承办部门应将合同执行过程中的往来函件、纠纷或争议的处理情况记录等相关文件整理,移交单位档案管理部门保存。

  第四条  合同的保密

  加强合同信息安全保密工作,未经批准,不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密。

  第五条  防控的风险

  规范合同的签订、履行和监管, 预防和减少合同纠纷,防范法律风险。

    第六条 本制度自公布之日起实施。

附件9

 

桂平市文化广电体育和旅游局建设项目管理制度

 

  为推动桂平市文化广电体育和旅游局(以下简称:本单位)加强内部控制,加强建设项目管理,根据国家有关法律、法规、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国建设法》、《中华人民共和国招标投标法》、《建筑工程质量管理条例》等,制定本制度。

  第一条  工作责任范围

  我局规划发展股是负责工程项目的归口管理部门,主要负责工程项目立项、方案评审、设计、投标、项目施工、竣工验收的管理指导及预决算初审。

  第二条  项目立项

  根据本单位的长期发展规划,结合轻重缓急,建立工程建设(维修)项目库,只有进入项目库的项目才能备选立项。

  第三条  项目设计

  项目严格依据《中华人民共和国建设法》、《建筑工程质量管理条例》进行设计。

  一、需报上级主管部门批准立项的工程建设项目应委托有相应资质的设计单位进行项目方案设计,经单位内部会审并报上级主管单位按程序批复后,方可进行施工图设计及预算编制工作。投资规模大的工程建设项目应由工程造价机构进行概、预算审计,出具审计报告。

  二、工程维修项目需要严格单位内部审批程序进行审批,并严格在政府采购的相关规章实施政府采购。对于投资规模较大或涉及社会公益性质的项目,应进行初步设计与概算编制、施工图设计与预算编制,并开展相应的造价审计工作。

  第四条  项目采购

  一、经上级主管部门批准立项的工程建设项目,其采购严格按照《中华人民共和国政府采购法》以及省、市的工程建设管理规章开展项目采购工作;严格控制成本,提升采购管理效益,有效防控风险,提升采购管理效率。

  二、工程维修项目均应纳入政府采购范围,并严格按照政府采购的相关规章实施政府采购。需经招投标的项目必需待招投标成功后方可实施。

  第五条  项目施工管理

  项目施工过程中,严格按《建筑工程质量管理条例》以及施工合同、设计图纸和验收标准进行监督管理,使资源优化整合,以提高施工效率和施工效益。

  第六条  项目验收和审计

  项目验收包括隐蔽工程验收、主体验收和竣工验收,验收须有主管部门参与。50万以有的项目需经有资质的审计部门对该工程进行竣工审计。通过验收和审计,发现项目过程中存在的问题,分析问题产生的根本原因,进一步提高工程项目的管理,提出合理建议。

  第七条  监督检查

  一、建立完善建设项目监督小组,对工程项目的执行情况进行经常性的自检自查;工程项目归口管理部门对工程项目进行定期的监督检查;

  二、接受上级主管单位监督检查;

  三、通过公开公示的形式接受社会监督;

  四、接受人大、政协等方面的监督检查。

  第八条  廉政风险点

  一、建设单位自筹资金项目不按规定立项和招标,直接指定施工单位进场施工;

  二、招标采购过程中,投标人或挂靠施工企业,或以围标方式不正当地取得中标权,以低价恶意中标,然后施工过程中以各种不正当方式提高造价;

  三、施工单位在施工过程中偷工减料,以次充好,建成伪劣工程;

  四、收受施工方贿赂,不按招标文件验收。

  第九条  建立制度所防控的风险

  一、严格工程项目投资管理的项目规定进行立项和招投标的相关规定实施项目。若有违规行为,一经发现,责令停止项目实施,补办手续,同时要求写出情况说明报上级主管部门;对于情节严重者,移交司法机关处理;

  二、严格执行国家有关招标采购法规,要求单位及招标代理公司仔细核查投标单位资质,杜绝挂靠,对投标单位的投标文件要求评委仔细审查,避免围标或恶意低价中标;

  三、经上级主管部门批准例行的工程建设项目及投资规模较大的工程维修项目,实行项目监理制。工程项目归口部门应在项目施工过程中进行经常性监督检查,加强责任意识宣传,保证按质按量完成工程项目;

  四、加强效能监察,严格责任追究。

    第十条  本制度自公布之日起实施。

 

附件10

 

桂平市文化广电体育和旅游局勤政廉政制度

 

    一、坚持以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚定政治立场,坚决拥护党的路线、方针、政策,与党中央保持高度一致,自觉维护党和政府的形象。

    二、全面、准确、客观地反映情况,切合实际地指导、协调全市旅游业务相关工作。

    三、作风扎实、勤勤恳恳、兢兢业业、忠于职守,按时高质高效地完成好各项工作任务。

    四、严格遵守廉洁自律的有关规定,遵守党的政治纪律、组织纪律、廉洁纪律、群众纪律、工作纪律、生活纪律,努力维护本单位形象。

    五、严格执行中央八项规定,不得利用自己职权和职务上的便利谋取不正当利益,不准在公务活动中收受企业和个人赠送的礼金、财物、有价证券,不得贪赃枉法,行贿受贿,吃、拿、卡、要、或用公款请客送礼。

    六、不利用职务影响为配偶、子女、亲朋好友谋取不正当利益,不做两面人。

    七、禁止对来访或办事的群众采取冷漠、生硬、蛮横、推诿等态度,杜绝门难进、脸难看、事难办现象发生。

    八、上班时间不在网上浏览与工作无关的内容,不得用电脑上网购物、玩游戏、QQ聊天、中午不得喝酒。

    九、团结协作,坚决杜绝说三道四、评头品足、拉扯是非以及搞小团体、小帮派不良现象。

 

附件11

 

桂平市文化广电体育和旅游局收入管理制度

 

为推动桂平市文化广电体育和旅游局(以下简称:本单位)加强内部控制,完善收入管理体系,合理有效地使用资金,保障单位健康发展,根据《中华人民共和国会计法》及国务院和财政部有规定,结合单位实际情况,制定本制度。

第一条 收入来源

本制度所称的收入是指本单位依法取得的非偿还性资金,包括财政拨款收入和其他收入。财政拨款收入是指本单位取得的同级财政部门财政预算资金,包括基本支出预算资金和项目支出预算资金。其他收入是指除财政拨款收入以外的其他各项收入,主要包括从非同级财政部门、上级主管部门等取得的用于完成项目或专项任务的资金、其他零星杂项收入(如废品处理收入)、利息收入、库存现金溢余、其他应付款核销等。

第二条 票据管理

根据《中华人民共和国会计法》,票据由财务科按票种设置票据登记簿,如实反映收费、罚没票据的购领、使用、结存情况,并定期向同级财政收费管理机构报告。收费、罚没票据在启用前,应当检查票据是否有缺页、漏页、重号等情况,一经发现,应及时向同级财政收费管理机构报告。开具的票据必须内容完整,字迹工整,印章齐全。如填写错误,应另行填开。填错的票据应加盖作废戳记,保存其各联备查,不得涂改、挖补、撕毁。如发生票据丢失,应及时查明原因,声明作废,并写出书面报告,报同级财政收费管理机构处理。财务股应设置票据管理员,专门管理票据,建立票据台账,反映票据信息状态。

已开具的收费、罚没票据存根,应妥善保管,保管期一般应为五年。保存期满需要销毁的票据存根,报同级财政收费管理机构核准后销毁。资金往来结算票据原则上由财务部使用,各部门因业务需要,经领导批准方可领取资金往来结算票据。在使用中,要严格按资金往来结算票据使用范围使用票据,严禁以资金往来结算票据代替收费票据使用。

第三条 收入收缴

本单位取得的各项收入都必须使用财政或税务部门统一印制的票据,所有收入的票据必须及时与财政局结算,并把收缴上来的资金及时缴入财政专户。严格贯彻落实《中华人民共和国会计法》及国务院和财政部有规定.

第四条  收入核算

(一)财政拨款收入的确认和核算

1、财政直接支付收入确认单位收到财政国库支付执行机构委托代理银行转来的“财政直接支付入账通知书”时,按入账通知书中标明的金额确认收入。

2、财政授权支付收入确认的“授权支付到账通知书”时,按到账通知书标明的额度确认收入。

3、财政实拨资金收入确认将资金直接拨入事业单位的开户银行事业单位在收到开户银行转来的收款通知时确认补助收入。以实际收到货币资金确认收入。

4、财政收入的核算设置“财政拨款收入”总账科目,设“基本支出”和“项目支出”明细科目,在基本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目。财政收入年终余额转入“财政拨款结转”,设“基本支出结转”、“项目支出结转”明细账。

(二)其他收入的确认和核算

1、其他收入核算的确认以实际收到货币资金确认收入。

2、其他收入的账务处理单位设置“其他收入”科目,用来核算拨入经费和预算外资金收入以外的收入,其贷方登记其他收入的增加数,借方登记冲销转出数,平时本科目贷方余额反映其他收入累计数。年终结账时,本科目贷方余额转入“其他资金结余”科目,结账后,本科目无余额。本科目可按收入的主要类别设明细账,进行明细分类核算。

第五条 监督机构

财务部门统一管理并监督本单位的一切财务活动,本单位各项收入必须由财务部门统一管理监督,严禁隐瞒、截留、转移、坐支、私分收入和私设小金库。

第六条 建立制度所防控的风险。规范单位的收入管理,合理有效地使用资金,保障单位健康发展。

   第七条  本制度自公布之日起实施。

 

附件12

 

桂平市文化广电体育和旅游局首问责制度

 

  一、首问责任人。到来办事的人员问及承办股室的第一个工作人员,即为首问责任人。

  二、首问责任人必须热情接待前来办事的人员,并根据其所要办理的事项,属首问责任人职责范围的,须立即接办,不属其职责范围的,必须告知具体的承办股室或承办人。

  三、承办人要一次性告知能否办理,手续是否完备。对符合规定,手续完备的,应及时接办;不能立即办理的要告知办结时限。承办人如一次告知不清楚,致使办事人员多次往返的,要追究相关人员责任。

 

 

附件13

 

桂平市文化广电体育和旅游局业务学习培训制度

 

  一、坚持理论联系实际,自学为主,集体学习为辅的原则。

   二、平时要利用业余时间、结合自己的实际情况开展业余学习。

  三、不定期组织干部、职工结合实际,学习上级有关政策文件、法律法规和业务知识。

  四、学习时间相对固定在每个月初的某一天,特殊情况另定。

  五、根据实际情况,确定学习内容,并对学习情况进行考评。

   六、所有业务学习,干部职工一律参加,如有特殊情况,必须向主要领导请假。

   七、结合实际情况,每年安排一些同志参加本市级及上级业务部门组织的各种业务学习培训。

 

 

 

 

附件14

 

桂平市文化广电体育和旅游局预算管理制度

 

为推动桂平市文化广电体育和旅游局(以下简称:本单位)加强内部控制,完善预算管理体系,提高预算的科学性和严肃性,促进实现预算目标,根据国家有关法律、法规和《行政事业单位内部控制基本规范(试行)》、《中华人民共和国预算法》,特制定本制度。

第一条  本制度所称的预算管理是指本单位对相关经费、额度的测算和安排,以有效地组织和协调经营活动,完成年度工作目标和任务。本单位预算由收入预算和支出预算组成,综合反映本单位预算年度内的资金收支规模和资金使用方向,是本单位财务工作的基本依据。

第二条  预算编制原则

根据《中华人民共和国预算法》,预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的原则,既要考虑本单位事业发展和建设的需要,更要考虑到本单位财力实现的可能。

(一)编制收入预算,要坚持积极稳妥的原则,既要考虑经费来源渠道的增加和收入的增长,又要考虑实现收入增长的可能性,尽量避免赤字隐患;

(二)编制支出预算,要坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则,在确保人员工资和正常运行开支的前提下,合理安排教育事业发展支出。

第三条  预算编制方法及时间

(一)本单位经费预算要根据财力实现的可能性,参照以前年度预算执行情况,并结合本单位事业发展需要进行编制。在编制时要区别情况制定各项经费的预算定额,使本单位经费预算有据可依,防止预算编制的随意性,做到预算安排公正、合理、切合实际。

(二)本单位预算编制由单位预算管理岗人员完成,年度预算要在预算年度的上年度11月份编制,并经主任办公会议审议通过。

第四条  预算编制的审批程序

主任办公会议是预算管理的决策机构。预算决策机构的主要职责:负责审定本单位预算总控目标和预算编制原则;负责审定预算反感和预算调整方案;负责协调解决预算管理中的其它重大问题;根据预算执行结果,负责审定考核.本单位预算须经主任办公会议审议通过后上报桂平市财政局,并严格执行“两上两下”的预算编制审批程序。

第五条  预算的执行和调整

(一)预算的执行。预算一经桂平市财政批复下达,本单位所有部门须严格按照批准的支出预算项目执行,不得随意变更或调整,单位负责人对执行情况进行监督。

(二)预算的调整。为保证本单位预算的良好执行,维护预算的严肃性,预算在执行过程中原则上不予调整。如因特殊情况确需调整,必须由调整需求部门出具书面申请报告,逐级呈报内部审批,并报财政部门按程序批复通过后,方可实施。

第六条  预算执行结果及分析

会计年度终结,会计人员需把本单位当年预算执行结果与年初预算进行对比分析,形成书面材料向单位负责人办公会汇报。

第七条  建立制度所防控的风险

加强内部控制,完善预算管理体系,明确预算编制、审批、执行、分析、考核等各环节的职责任务、工作程序和具体要求提高预算的科学性和严肃性,促进实现预算目标。

第八条本制度自公布之日起执行。

 

附件15

 

桂平市文化广电体育和旅游局政府采购管理制度

 

  为推动桂平市文化广电体育和旅游局(以下简称:本单位)贯彻落实《中华人民共和国政府采购法》,规范采购行为,提高采购效率,进一步推进本单位的政府采购工作,建立健全本单位的政府采购机制,特制定以下管理制度:

  第一条  本单位组织成立以主任为组长的政府采购领导小组,相关人员需认真学习深刻领会上级有关政府采购文件的精神,定期进行业务培训。

  第二条  采购方式

  根据《中华人民共和国政府采购法》以及上级主管部门的精神要求,本单位的政府采购组织形式分别实行政府集中采购和单位自行的分散采购两种。工程项目及大单采购按规定需进行公开招投标的,要严格按照公开招投标的程序执行,待招投标成功后方可进行采购。

  第三条 采购流程

  1、请购与审批。采购业务必须由使用部门按照财政部门批复的采购计划提出申请,采购申请的审批由财务部门或办公室审查后,报单位领导审批。

  2、询价与确定供应商。采购询价人员负责与采购商品供应商进行讨价还价,但询价人员不得负责选择供应商。

  3、采购合同的订立与审定。采购合同的签订、谈判主要由采购部门人员完成,而合同的审定业务则由办公室及领导完成。

  4、采购与验收。采购合同的实施一般由采购部门完成,而商品的验收一般由仓库或使用部门完成。

  5、采购、验收与相关会计记录。采购、验收人员或部门主管不得兼任会计记录工作。

  6、付款审批与付款执行。付款审批由使用部门主管、财务主管和权限范围内的领导审批,付款执行由出纳负责,另外付款审批与执行人员不能同时负责询价和选择供应商的业务。

  7、物资由办公室及使用部门派员共同验收。验收合格后由办公室登记入库管理,财务部门登记入帐。

  8、单位不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。

  第四条  由本单位办公室具体负责政府采购工作,财务部门、纪检监察等部门负责监督检查。

  第五条  本单位货物、服务及工程采购项目,需纳入年度预算内,制定政府采购计划,申请政府采购资金或安排自筹资金,按预算计划组织实施。

  第六条  建立制度所防控的风险规范采购行为, 提高采购效率。

    第七条  本制度自公布之日起执行。

 

附件16

 

桂平市文化广电体育和旅游局支出管理制度

 

  为推动桂平市文化广电体育和旅游局(以下简称:本单位) 加强内部控制,完善支出管理体系,规范支出活动,预防腐败,根据《行政单位财务规则》(财政部令第71号)制定本制度。

  第一条  本单位支出事项依据具体包括:

  (一)基本支出:为保障单位正常运转和完成日常工作任务发生的人员支出和公用支出;

  (二)项目支出:为完成特定的工作任务在基本支出之外发生的支出。

  第二条  本单位从有关部门取得的有指定项目和用途并且要求单独核算的专项资金,按照要求定期报送资金使用情况;项目完成后,应当报送资金支出结算和使用效果的书面报告,并接受有关部门的检查验收。

  第三条  审批权限与审批流程:

  支出审批权限与审批流程:经手人按规定装订好原始凭证,签字—-验收人(证明人)审核并签字——财务负责人审核——办公室主任审核——分管领导审批签字——单位负责人审批——出纳付款

   第四条  支出核算

  (一)专项支出的核算

  为了单独核算行政单位专项资金的支出情况,应设置“经费支出——专项支出”二级科目。此科目借方登记行政单位发生的各项专项资金支出,贷方登记专项资金收回或冲销转出数。平时本科目借方余额反映专项资金实际支出累计数。年终,对已完成项目,将本科目与“拨入经费——拨人专项经费”科目对冲,对冲后本科目应无余额。本科日应按项目设明细账,进行明细分类核算。

  为核算行政单位专项资金的消耗,需在“经费支出”总账科目下单独设置“经费支出——专项支出”二级科目。发生专项支出时,借记本科目,贷记“银行存款”、“库存现金”科目;支出收回或冲销转出时,借记有关科目,贷记本科目。平时本科目借方余额反映专项支出累计数。年终,本科目借方余额应转人“结余——本年专项结余”科目,借记“结余——本年专项结余”科目,贷记本科目。

  年终,对已完成项目,借记“拨入经费  拨人专项经费”科目,贷记“经费支出——专项支出”科目。

  (二)拔出经费的核算

  拨出经费是指行政单位按核定预算将财政或上级单位拨人的经费,按预算级次转拨给下属预算单位的资金,包

括拨出经常性经费和拨出专项经费两部分。

  为了核算行政单位按核定预算拨付所属单位的预算资金,应设置“拨出经费”科目,该科目属支出类账户的科目,其借方登记对所属单位转拨经费数,贷方登记收回或冲销转出数,平时借方余额反映拨出经费累计数。年终,本科目借方余额转入“结余”科目后即应无余额。本科目应按拨出经常性经费和拨出专项经费分设二级账户,并按所属拨款单位设置明细账,进行明细分类核算。

  第五条  采购原则

  一、实行重大开支集体讨论的原则;

  二、经费开支要先计划后采购,重验收;

  三、按年初编制的预算分轻重缓急,按计划分布实施;

   四、采购物品由本单位统一安排采购。采购物品必须两人以上(零星小件除外)进行验收。本单位所需购买物品,应填写好数量、规格、用途等内容的申批表,经本单位主要领导批准后由负责采购的人员组织购买。达到政府采购限额的物品,必须办理政府采购手续后,才能采购;

  五、采购物品,单件物品价格在5000元以上,采购人员应事先提供三家以上商品的商品价格、产地和性能等资料(独家经营除外)报主任同意后才能购买;

  六、经费开支必须取得合法规范票据。

  七、项目经费支出确保做到专款专用。50万以上的工程项目经费在工程未竣工验收前拨付的工程进度款有能超过工程总预算款的80%,余款待审计结束后根据审计结果进行结算。

   第六条  员工因公出差、学习培训等原因出差的差旅费开支,严格按国家机关和事业单位差旅费管理办法的规定执行。

  第七条  本单位一般性维修支出,必须根据本单位需要及年初预算的安排。

  第八条  本单位应严格执行《政府采购法》,凡应纳入政府采购项目和范围的,必须执行政府采购操作规程。对应纳入而未纳入政府采购项目的支出,本单位财务人员有权拒付,不予报支。

  第九条  建立制度所防控的风险

   本单位在处理各种支出时,要厉行节约,合理使用资金,切实做到精打细算,减少浪费,堵塞漏洞,提高经费的使用效益。

  第十条  上级部门拨入的各种专款要严格按指定的用途使用,必须实行专款专用,单独报账。严禁将专款用于教职工福利等开支。

  第十一条  本单位严禁出借资金,严禁为企业、个人或外单位提供担保。

  第十二条  本单位各项支出按实际发生数列支,不得虚列虚报,不得以计划数和预算数代替实际支出数。

  第十三条  经费支出尽量以公务卡或转账支会为主,尽可能地减少现金支出。

    第十四条  本制度自公布之日起执行。

 

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